課稅証明書とは？取得方法や必要書類、見方や注意點(diǎn)を徹底解説！

2025年2月17日（月）～ 2025年3月17日（月）

※上記は2024年/令和6年分の申告を行う期間です（參考記事はこちら）

『確定申告とは？やり方と流れを全く分からない人向けに解説』

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一般に課稅証明書とは、住民稅について所得、控除、課稅額などを記載した書類のことです。児童手當(dāng)や奨學(xué)金などの申請や、金融機(jī)関でのローンの申し込みなどで必要になります。

本記事では、課稅証明書が必要な場面や取得方法、取得できる場所などを解説します。書類の見方や他の証明書類との違いなども説明しますので、參考にしてください。

目次

課稅証明書とは、申請者の所得や住民稅額などを証明するため、市役所などで発行される公的な書類のことです。

前年の1月1日から12月31日までの期間に得た所得や扶養(yǎng)人數(shù)等による控除の狀況、それらから算出された住民稅額等が記載されています。

申請できるのは、証明する年度の1月1日時(shí)點(diǎn)の住所地を管轄する自治體です。年數(shù)は3年?10年程度と自治體により異なりますが、過去の分もさかのぼって請求できます。

課稅証明書が必要になるシーンは、住民稅の所得が一定の金額を超えていないか、もしくは十分な所得があるかの証明が必要な場合です。

所得証明書とは、所得や収入がどれくらいあるのかを証明する書類の総稱です。収入証明書とも呼ばれます。「所得証明書」という名前の書類があるわけではなく、幅広く所得を証明する書類を指す時(shí)に使われます。課稅証明書も所得証明書のひとつです。

なお、所得稅等の國稅においては、所得や納稅額を証明する書類を「納稅証明書」と呼びます。住民稅の所得証明は市役所に求めますが、納稅証明書を求める先は稅務(wù)署になります。

所得証明書の提出を求められた時(shí)は、具體的にどの稅金について、どの証明書が必要なのかを確認(rèn)するようにしましょう。

參考： 區(qū)役所で交付できる稅の証明｜東京都中央?yún)^(qū) 納稅証明書の交付請求手続｜國稅庁

非課稅証明書は、所得や所得控除等の狀況によって住民稅が非課稅であることを証明する書類です。課稅証明書とは課稅されているか否かが異なるだけで、記載されている項(xiàng)目は同じです。

課稅証明書は申請者に住民稅が課稅されている場合に発行され、非課稅証明書は課稅額が0円の場合に発行されます。1円でも課稅額があれば、課稅証明書となります。

なお、課稅額が0円でも、必ずしも所得がないわけではありません。収入はあっても、基礎(chǔ)控除額を差し引くと0円になる場合もあります。

課稅証明書と納稅証明書は似たようなイメージを抱きがちですが、証明対象が異なります。課稅証明書は、所得や稅額を示して「課稅されていること」を証明するものですが、納稅証明書は、その課稅された稅金を「納付していること」を証明するものです。

したがって、課稅証明書のほうがやや広い範(fàn)囲で利用されます。納付証明書は納付狀況の証明であるため、支払った稅金については支払いが証明されますが、納付期限が到來していないものは未払いの狀態(tài)で示されます。

また、固定資産稅等の課稅証明書は「公課証明」といい、土地?家屋などの課稅額を証明します。自動(dòng)車稅の納稅証明書などは、納付の際に交付されます。

不明な點(diǎn)があれば、所得稅や消費(fèi)稅、贈(zèng)與稅などの國稅は稅務(wù)署に、それ以外の地方稅については市役所や稅事務(wù)所に問い合わせましょう。

住民稅の課稅証明書が必要になる場面として、いくつかの場合を考えてみましょう。自治體によって取り扱いが異なるケースも想定されるため、提出先によく確認(rèn)してから課稅証明を取り寄せるようにしましょう。

児童手當(dāng)の申請では、認(rèn)定請求書や口座情報(bào)、本人確認(rèn)書などが必要です。申請は市役所等に行いますが、他市からの転入などで前住所地の市役所等が発行する所得証明が必要となる場合があります。

自治體により運(yùn)営狀況はさまざまですが、學(xué)童保育の利用申し込みにあたって一定の場合には、住民稅の非課稅証明書が必要なケースがあります。

（生活保護(hù)世帯の場合には生活保護(hù)受給証明書などとなります。）

納稅者の子どもが奨學(xué)金を申請する場合に、課稅証明書または非課稅証明書が求められることがあります。奨學(xué)金には多くの種類があるため、個(gè)々のケースについては添付資料についてよく確認(rèn)しましょう。

參考：大學(xué)?短大?専修學(xué)校（専門課程）へ進(jìn)學(xué)予定の方 | 日本學(xué)生支援機(jī)構(gòu)、「申込みのてびき」

住宅ローンの申し込みの際、収入に関する書類として、給與所得者の場合には前年の源泉徴収票や住民稅の課稅証明書等を提出することはよくあります。

公営住宅の申し込みには、課稅証明書が求められるケースが多いと言えます。所得の種類によって証明書が異なる場合もありますが、給與所得者の場合には住民稅課稅証明書等が求められます。

參考：入居資格審査に必要な主な書類 | 東京都住宅政策本部

本人が障害年金等の支給を受ける場合で、一定の條件にあてはまる時(shí)に課稅証明が必要になることがあります。また、老齢厚生年金を受ける場合に、一定條件の下で配偶者の課稅証明が必要になることがあります。

參考：障害年金講座｜日本年金機(jī)構(gòu)、「障害年金講座②」、特別支給の老齢厚生年金を受給するときの手続き｜日本年金機(jī)構(gòu)

収入を証明するための書類として、公的機(jī)関以外でも課稅証明書を求められるケースは多々あります。

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よくある課稅証明書の取得方法を3つご紹介します。課稅証明書を取り寄せる場合には自治體により取り扱いが異なることが想定されるため、お住まいの市役所等にお問合せください。

市役所等の窓口で取得する場合には、本人が直接出向きます。備え付けの交付請求書を記載し、手?jǐn)?shù)料を支払うことによって取得できます。代理人による取得の場合には委任狀が必要です。

市町村のWebサイトから課稅証明書の交付請求書をダウンロードして、手?jǐn)?shù)料や返信用封筒を同封することにより、郵送で課稅証明書を取得できます。

マイナンバーカードを持っていると、コンビニエンスストアで各種証明書を取得できます。住民稅の課稅証明書もその中の一つとして利用できます。利用できる店舗については、次のリンクから検索してください。

參考：マイナンバー制度とマイナンバーカード｜総務(wù)省、コンビニエンスストア等における証明書等の自動(dòng)交付｜利用できる店舗情報(bào)

前項(xiàng)で解説したそれぞれの課稅証明書の取得方法について、必要書類や手?jǐn)?shù)料をまとめました。ここに掲載したのはよくある例なので、お住まいの自治體などで確認(rèn)しましょう。

（定額小為替等を同封）

參考：コンビニでの証明書交付はすべて1通10円｜北海道伊達(dá)市

課稅証明書に限らず、稅金の証明書は個(gè)人情報(bào)が數(shù)多く記載された書面となるため、本人の確認(rèn)ができなかったり、委任狀を失念したりした場合には原則として交付されません。また、委任狀の記載事項(xiàng)に誤り等がある場合や確認(rèn)書類添付の不備がある場合には、委任狀があっても交付されないことがあります。

なお、課稅証明書を取得する場合、公的年金の受給申請、シルバーパス申請、保育所入所申請、高等學(xué)校等就學(xué)支援金申請等などが目的の場合には手?jǐn)?shù)料が無料となる自治體もあります。

參考：課稅証明書などの申請方法｜東京都中央?yún)^(qū)

國稅の納稅証明書の書式は統(tǒng)一されていますが、住民稅の課稅証明書は自治體によりさまざまです。例えば、よくあるのが下記（東京都臺(tái)東區(qū)）のような形式です。

引用：非課稅証明書｜東京都臺(tái)東區(qū)

上記の見本は「非課稅証明書」となりますが、課稅証明書の場合には「課稅証明書」となり、所得金額が表示されます。

また、自治體によっては國の標(biāo)準(zhǔn)仕様に合わせた次の形式で提示される場合もあります。

引用：市民稅?県民稅の証明書｜茨城県 結(jié)城市

いずれの書式にしても、課稅証明書を入手したら、次の項(xiàng)目を確認(rèn)しましょう。

市民稅の納稅通知書が手元にあってその後支払に変更がなければ、原則として所得や年稅額について金額を照合することができます。

所得を証明するものとしてよく利用されているのが課稅証明書と言えます。課稅証明書は、窓口やコンビニですぐに発行可能です。しかし、本人のプライバシーにかかわる情報(bào)を多く含んでいるため、やむを得ない場合は別として、できるだけ本人が取得するようにしましょう。

特に、引っ越しや転居、転職があった場合の課稅証明取得は、それらのイベントが起こった時(shí)期にも関係します。予め市役所窓口に聞いてみるなど、ひと手間掛けたほうがよい場合もあります。

また、なぜこの証明が必要なのか納得いかない場合には、提出先に再度確認(rèn)するなどの対応も検討しましょう。

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ハンドメイド作家?ブロガー 佐藤 せりな 様

監(jiān)修：岡 和恵　（稅理士 / CFP）

大學(xué)卒業(yè)後、２年間の教職を経て専業(yè)主婦に。システム會(huì)社に転職。 システム開発部門と経理部門を経験する中で稅理士資格とフィナンシャルプランナー資格を取得。 2019年より稅理士事務(wù)所を開業(yè)し、稅務(wù)や相続に関するライティング業(yè)務(wù)も開始。

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